Bảo hiểm xã hội cho nhân viên cửa hàng — bắt buộc khi nào?

Nhiều chủ cửa hàng nhỏ ở Việt Nam vẫn lúng túng với câu hỏi: “Khi nào mình phải đóng bảo hiểm xã hội cho nhân viên?” Có người nghĩ cứ ký hợp đồng lao động là phải đóng, có người lại cho rằng chỉ cần đóng khi nhân viên làm đủ 12 tháng. Thực tế, quy định về BHXH bắt buộc đã thay đổi nhiều trong những năm gần đây, đặc biệt từ khi Luật BHXH 2014 và các nghị định hướng dẫn có hiệu lực. Nếu không nắm rõ, chủ shop có thể bị phạt tiền, truy thu, thậm chí ảnh hưởng đến uy tín kinh doanh.

Thôi vào việc, mình sẽ chia sẻ với bạn về những quy định và lưu ý khi quản lý BHXH cho nhân viên. Đây là một phần quan trọng của việc kinh doanh, và mình cũng đã trải qua không ít khó khăn khi mới mở cửa hàng.

Khi nào chủ cửa hàng bắt buộc phải đóng BHXH cho nhân viên?

Theo Luật BHXH 2014 (sửa đổi, bổ sung) và Nghị định 115/2015/NĐ-CP, người sử dụng lao động có trách nhiệm đóng BHXH bắt buộc cho người lao động khi có hợp đồng lao động từ đủ 1 tháng trở lên, không phân biệt loại hợp đồng (xác định thời hạn hay không xác định thời hạn). Cụ thể:

• Hợp đồng lao động không xác định thời hạn: Bắt buộc đóng ngay từ ngày đầu tiên hợp đồng có hiệu lực.
• Hợp đồng lao động xác định thời hạn từ đủ 1 tháng đến 36 tháng: Bắt buộc đóng từ ngày đầu tiên.
• Hợp đồng lao động theo mùa vụ hoặc theo công việc nhất định có thời hạn từ đủ 1 tháng đến dưới 12 tháng: Cũng thuộc diện bắt buộc đóng BHXH.

Ngoại lệ: Người lao động là người giúp việc gia đình (theo quy định tại khoản 1 Điều 2 Luật BHXH) không thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc. Tuy nhiên, nhân viên bán hàng, phục vụ, thu ngân trong cửa hàng đều là đối tượng phải đóng nếu có hợp đồng lao động từ 1 tháng trở lên.

Thời điểm bắt đầu đóng: Trong vòng 30 ngày kể từ ngày hợp đồng có hiệu lực, doanh nghiệp phải hoàn tất thủ tục đăng ký đóng BHXH cho người lao động. Nếu chậm, sẽ bị tính lãi và phạt.

Hồi năm ngoái, mình có ký hợp đồng lao động 3 tháng thử việc với một nhân viên mới. Mình nghĩ thử việc không phải đóng BHXH, nhưng sau đó mình mới biết là hợp đồng thử việc từ 1 tháng trở lên cũng phải đóng. May là mình chưa bị phạt, nhưng mình đã phải mất thêm một chút thời gian để hoàn tất thủ tục.

Mức đóng BHXH năm 2025 — chủ shop phải trả bao nhiêu?

Mức đóng BHXH bắt buộc được tính dựa trên tiền lương tháng đóng BHXH của người lao động. Tiền lương này bao gồm: mức lương, phụ cấp lương và các khoản bổ sung khác theo quy định. Mức đóng cụ thể:

Thành phần	Tỷ lệ đóng của người lao động	Tỷ lệ đóng của người sử dụng lao động	Tổng cộng
BHXH (hưu trí, tử tuất)	8%	14%	22%
BHYT	1.5%	3%	4.5%
BHTN	1%	1%	2%
Tổng	10.5%	18%	28.5%

Như vậy, mỗi tháng chủ shop phải đóng 18% tiền lương của nhân viên vào quỹ BHXH, BHYT, BHTN. Nhân viên đóng 10.5% (thường được trừ vào lương).

Lấy 1 trường hợp cụ thể, nhân viên có lương 7.000.000 đồng/tháng (bao gồm phụ cấp). Mức đóng:

• Chủ shop: 18% × 7.000.000 = 1.260.000 đồng/tháng
• Nhân viên: 10.5% × 7.000.000 = 735.000 đồng/tháng

Lưu ý về mức lương tối thiểu vùng:

• Vùng I: 4.960.000 đồng/tháng (áp dụng từ 01/7/2024)
• Vùng II: 4.410.000 đồng/tháng
• Vùng III: 3.860.000 đồng/tháng
• Vùng IV: 3.450.000 đồng/tháng

Mức lương đóng BHXH không được thấp hơn mức lương tối thiểu vùng. Nếu nhân viên làm việc tại cửa hàng ở vùng I, dù có thỏa thuận lương 4.000.000 đồng, thì vẫn phải đóng BHXH trên mức 4.960.000 đồng.

Mức lương tối đa đóng BHXH là 20 lần mức lương cơ sở (hiện tại lương cơ sở 2.340.000 đồng/tháng từ 01/7/2024), tức tối đa 46.800.000 đồng/tháng.

Thủ tục đăng ký BHXH lần đầu cho cửa hàng mới

Để đăng ký tham gia BHXH cho nhân viên, chủ shop cần thực hiện các bước sau:

Bước 1: Đăng ký mã số thuế và mã số BHXH cho doanh nghiệp

Nếu cửa hàng đã có mã số thuế (MST) và đăng ký kinh doanh, chủ shop cần nộp hồ sơ đăng ký BHXH cho cơ quan BHXH quận/huyện nơi đặt trụ sở. Hồ sơ gồm:

• Tờ khai đơn vị tham gia BHXH (Mẫu TK1-TS)
• Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
• Quyết định thành lập (nếu có)

Bước 2: Đăng ký tham gia cho người lao động

Sau khi có mã số đơn vị, chủ shop kê khai danh sách lao động tham gia BHXH (Mẫu D02-TS) và tờ khai thông tin cá nhân của từng nhân viên (Mẫu TK-TS). Nhân viên cần cung cấp:

• Chứng minh nhân dân/Căn cước công dân
• Sổ hộ khẩu (bản sao)
• Ảnh 3x4 (2 ảnh)

Bước 3: Nộp hồ sơ và nhận kết quả

Hồ sơ nộp trực tiếp tại cơ quan BHXH hoặc qua cổng dịch vụ công trực tuyến (Cổng Dịch vụ công BHXH Việt Nam). Thời gian giải quyết: 5-7 ngày làm việc. Sau khi được chấp nhận, cơ quan BHXH sẽ cấp sổ BHXH cho từng nhân viên (bản giấy hoặc bản điện tử).

Bước 4: Đóng tiền hàng tháng

Hàng tháng, chủ shop phải nộp tiền BHXH trước ngày cuối cùng của tháng. Có thể nộp qua ngân hàng hoặc trực tiếp tại cơ quan BHXH. Nếu chậm nộp, sẽ bị tính lãi suất 0,03%/ngày (tương đương 10,95%/năm).

Mẹo thực tế: Nhiều chủ shop nhỏ lẻ sử dụng phần mềm quản lý bán hàng có tích hợp tính lương và kê khai BHXH. Tuy nhiên, cần kiểm tra kỹ vì phần mềm thường chỉ hỗ trợ tính toán, còn thủ tục nộp hồ sơ vẫn phải làm thủ công hoặc qua dịch vụ kế toán.

Những sai lầm thường gặp khiến chủ shop bị phạt

• Sai lầm 1: Không đóng BHXH cho nhân viên thử việc
• Sai lầm 2: Ký hợp đồng lao động dưới 1 tháng để né BHXH
• Sai lầm 3: Không thông báo với nhân viên về việc đóng BHXH
• Sai lầm 4: Đóng thiếu mức lương thực tế

Mức phạt cụ thể (theo Nghị định 12/2022/NĐ-CP):

• Không đóng BHXH cho người lao động: phạt từ 12% đến 20% tổng số tiền phải đóng, tối đa 75 triệu đồng.
• Chậm đóng: phạt 0,03%/ngày trên số tiền chậm.
• Trốn đóng: phạt gấp 2 lần số tiền trốn, tối thiểu 20 triệu đồng.

Cách quản lý BHXH cho nhân viên bán thời gian

Nhân viên bán thời gian (part-time) thường có thời gian làm việc ngắn, không ổn định. Theo quy định, nếu hợp đồng lao động từ 1 tháng trở lên, dù part-time vẫn phải đóng BHXH. Tuy nhiên, có một số trường hợp đặc thù:

• Hợp đồng dưới 1 tháng: Không phải đóng BHXH bắt buộc, nhưng chủ shop có thể tự nguyện đóng BHYT cho nhân viên (không bắt buộc).
• Hợp đồng từ 1 tháng đến 3 tháng: Vẫn phải đóng BHXH. Nhiều chủ shop chọn cách ký hợp đồng 3 tháng rồi tái ký, nhưng điều này gây rủi ro vì nếu nhân viên làm liên tục trên 3 tháng, cơ quan BHXH có thể yêu cầu truy đóng.
• Sinh viên thực tập: Nếu có HĐLĐ từ 1 tháng trở lên và được trả lương, thì cũng phải đóng BHXH. Tuy nhiên, nhiều trường hợp thực tập không có HĐLĐ chính thức, chỉ có thỏa thuận thực tập, thì không thuộc diện bắt buộc.

Giải pháp thực tế: Với nhân viên part-time làm việc không thường xuyên, chủ shop có thể ký hợp đồng lao động dưới 1 tháng (ví dụ 25 ngày) và gia hạn sau mỗi lần. Tuy nhiên, cần lưu ý: nếu nhân viên làm việc liên tục nhiều tháng, cơ quan chức năng có thể xác định đây là quan hệ lao động dài hạn và yêu cầu đóng BHXH. Tốt nhất, nếu nhân viên làm việc ổn định trên 1 tháng, hãy đóng BHXH để tránh rủi ro.

Câu hỏi thường gặp

• 1. Tôi có thể thỏa thuận với nhân viên không đóng BHXH để nhận tiền mặt không? Không. Đây là hành vi vi phạm pháp luật. Dù nhân viên có đồng ý, chủ shop vẫn bị phạt nếu bị phát hiện. Nhân viên cũng có thể kiện đòi quyền lợi sau này.
• 2. Nếu nhân viên nghỉ việc trước khi tôi kịp đóng BHXH thì sao? Bạn vẫn phải đóng BHXH cho thời gian nhân viên đã làm việc. Nếu không đóng, bạn sẽ bị truy thu và phạt. Hãy đóng đầy đủ hàng tháng, kể cả khi nhân viên nghỉ giữa tháng.
• 3. Mức lương đóng BHXH có bao gồm tiền tip, hoa hồng không? Có. Tiền lương đóng BHXH bao gồm tất cả các khoản thu nhập có tính chất tiền lương, tiền công, phụ cấp, trợ cấp, tiền thưởng (nếu được ghi trong hợp đồng). Tiền tip không cố định thường không tính, nhưng nếu có quy chế thưởng cố định thì phải tính.
• 4. Cửa hàng tôi mới mở, chưa có nhân viên chính thức, chỉ có người nhà phụ giúp. Có phải đóng BHXH không? Người nhà (vợ/chồng, con, cha mẹ) làm việc không có HĐLĐ thì không phải đóng BHXH bắt buộc. Nhưng nếu có HĐLĐ từ 1 tháng trở lên, dù là người nhà, vẫn phải đóng.
• 5. Tôi có thể ủy quyền cho dịch vụ kế toán làm thủ tục BHXH không? Có. Nhiều chủ shop nhỏ thuê dịch vụ kế toán trọn gói, bao gồm cả kê khai BHXH. Chi phí khoảng 500.000 – 1.000.000 đồng/tháng tùy số lượng nhân viên.

Tổng kết

Việc đóng BHXH cho nhân viên là nghĩa vụ pháp lý không thể tránh nếu cửa hàng có hợp đồng lao động từ 1 tháng trở lên. Mức đóng 18% do chủ shop chịu, 10.5% do nhân viên đóng. Sai sót trong quản lý BHXH có thể dẫn đến phạt tiền, truy thu, ảnh hưởng đến uy tín kinh doanh.

Để quản lý nhân sự và BHXH hiệu quả, chủ shop nên sử dụng các công cụ hỗ trợ như phần mềm quản lý bán hàng có tính năng quản lý nhân sự. Mepo là một giải pháp quản lý cửa hàng toàn diện, giúp bạn theo dõi hợp đồng, tính lương, và nhắc lịch đóng BHXH. Hãy dùng thử miễn phí để quản lý cửa hàng chuyên nghiệp hơn.